Регистр НДФЛ: отражение переплаты и недоплаты в течение года
Здравствуйте. При заполнении регистра по НДФЛ за 2011г. "перечислено налога" по работнику по платежным поручениям выявилась сначала переплата (в январе), потом скорректировано - уплачено меньше (в июне), в итоге в целом по всей организации сумма удержанного и перечисленного налога равна. Надо ли доплатить за июнь и посчитать пени?
Спасибо. Извиняюсь за возможное повторение темы.
Спасибо. Извиняюсь за возможное повторение темы.
Comments
-
Добрый день. Нет доплачивать ни чего не надо. НДФЛ косвенный налог, вы его удерживаете из зарплаты сотрудников и перечисляете в бюджет. Отчет сдаете за год В ИФНС налог начисляется по физ.лицам а не по предприятию. В лицевом счете в ИФНС начисление налога по ООО не делается, учитывается только уплата. Вы если закажите Сверку расчетов с ИФНС, то увидите что начислений нет. за все годы числится переплата по налогу. Начисление налога и списание переплаты делается только после выездной проверки один раз в три года. УДАЧИ.
-
Здравствуйте. Просто дело в том что по работнику получается так:
месяц / нач и удер.НДФЛ / уплачен в док-те "Перечисление НДФЛ"
январь / 5000 / 6000
июнь / 5000 / 4000
Прочитала письмо ФНС от 19.10.11 № ЕД-3-3/3432@, в котором написано, что ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного налоговым агентом из доходов физ.лица НДФЛ не является налогом.
В те года так и делала, в этом засомневалась правильно ли я делаю, или лучше доплатить за июнь 1000 руб.с пенями и спать спокойно.
